1. Maximiser vos économies d’impôt en maximisant vos cotisations

Idéalement, vous auriez dû utiliser la totalité de vos droits de cotisation annuels chaque année. Si vous n’avez pas pu le faire, vous avez certainement accumulé des droits inutilisés de cotisation à un REER. Si vous n’avez pas suffisamment de liquidités pour cotiser le maximum, deux options s’offrent à vous :

Cotisations au moyen d’un transfert « en biens » - Si vous détenez des parts de fonds de placement dans des comptes non enregistrés, vous pouvez les transférer dans votre REER. Vous aurez alors droit à une déduction fiscale égale à la valeur marchande de vos placements à la date du transfert. Veuilles prendre note qu’une cotisation au moyen du transfert en biens d’un placement est une disposition réputée aux fins du calcul des gains en capital. Vous devriez donc prendre en considération la possibilité que le transfert donne lieu à un gain en capital.

Un emprunt judicieux - Songez aussi à un prêt REER. Les taux sont très faibles et les avantages à long terme d’une telle stratégie l’emportent largement sur les frais d’intérêt que vous devrez acquitter. De plus, votre cotisation pourrait vous valoir un remboursement d’impôt que vous pourriez utiliser pour rembourser votre prêt et ainsi minimiser vos frais d’intérêt.

2. Cotisez tôt

Attendre peut être très coûteux, aussi est-il recommandé de verser sa cotisation REER en début d’année. Plus vous cotiserez tôt à votre REER, plus tôt il commencera à fructifier à l’abri de l’impôt. Si vous ne pouvez pas verser toute votre cotisation en janvier, établissez un programme de cotisations mensuelles. Vous constaterez une différence frappante après quelques années.

3. Planifiez en duo à l’aide d’un REER de conjoint

Un REER de conjoint est un REER établi au profit de l’un des deux conjoints, alors que les cotisations au régime sont versées et déduites par l’autre conjoint.

Établir un REER de conjoint est une bonne stratégie si vous prévoyez qu’un des conjoints sera moins imposé que l’autre durant ses années de retraite. C’est un bon moyen d’équilibrer le revenu de retraite des conjoints. C’est aussi une option intéressante lorsqu’un des conjoints est plus âgé que l’autre étant donné que le plus âgé des deux peut continuer à verser des cotisations au REER de conjoint jusqu’à la fin de l’année du 69e anniversaire de son conjoint (à condition que le conjoint qui cotise ait gagné un revenu admissible et qu’il ait des droits de cotisations inutilisés). Les retraits anticipés d’un REER de conjoint sont assujettis à des règles d’attribution particulières. Demandez l’avis d’un conseiller fiscal avant de faire quelque retrait que ce soit d’un REER de conjoint.

4. Prenez des décisions « fiscalement avantageuses »

Même si la démarche peut sembler surprenante, pensez à différer les déductions fiscales auxquelles vous avez droit cette année si vous prévoyez que vos revenus augmenteront considérablement dans les années à venir. En effet, vous pouvez cotiser à un REER dès maintenant et n’utiliser la déduction que des années plus tard, lorsque votre taux d’imposition sera plus élevé. Par exemple, une cotisation REER de 10 000$ déduite lorsque votre taux d’imposition est de 29% vous permettra d’économiser 2 900$. Par contre, cette même cotisation de 10 000$ déduite lorsque vous êtes imposé à un taux de 45% se traduira par une économie de 4 500$. De plus, vous aurez profité du report d’impôt sur le revenu produit par l’argent investi dans votre REER, sans avoir utilisé la déduction.

5. Misez sur la croissance

Les investisseurs en quête de sécurité se limitent parfois aux placements à revenu fixe, comme les CPG. Mais il y a aussi un risque à demeurer trop conservateur. Le plus grand danger qui vous guette en optant pour les CPG et d’autres titres à revenu fixe très sécuritaires, c’est l’inflation et son effet corrosif sur le pouvoir d’achat de votre placement. Un portefeuille de placement équilibré comme il se doit et qui comporte des placements en actions peut vous protéger contre l’inflation et offrir un bon potentiel de croissance à long terme.

6. Garder l’équilibre

Établissez un plan de répartition de l’actif fondé sur votre tolérance au risque et votre horizon temporel de placement. Les différents types de placement ne réagissent pas de la même façon aux conditions économiques. En diversifiant votre portefeuille et en y détenant divers types de placements, vous pouvez neutraliser l’impact des fluctuations quotidiennes dans une catégorie donnée. Pour en savoir plus sur la répartition de l’actif et connaître la répartition de portefeuille qui vous convient, demandez à votre conseiller de vous parler de Symphonie, la méthode de planification stratégique de portefeuille du Groupe Investors.

7. Résistez à la tentation de « piger » dans votre REER

Rien ne vous empêche de retirer des fonds de votre REER avant la retraite. Toutefois, il est important de penser aux conséquences d’un tel retrait. D’abord, le montant de votre retrait sera imposé au taux marginal d’imposition. Les retenues d’impôt au moment du retrait peuvent être d’aussi peu que 10 pour cent, mais peuvent aussi atteindre 30 pour cent. Avec l’aide de votre conseiller fiscal, vous devrez évaluer, avant de procéder au retrait, le montant d’impôt supplémentaire que vous aurez à payer lorsque vous produirez votre déclaration de revenus.

Ensuite, vous ne pouvez par récupérer vos droits de cotisation. Le montant que vous pouvez verser dans un REER au cours de votre vie est limité. Chaque retrait réduit ce potentiel. Des circonstances particulières permettent de retirer de l’argent d’un REER sans subir ces conséquences. Le Régime d’accession à la propriété et le Régime d’encouragement à l’éducation permanente permettent de faire des retraits d’un REER en franchise d’impôt et de rembourser ensuite le montant retiré. Par contre, même en profitant d’un tel régime, vous ne pourrez pas récupérer la croissance à impôt différé que vous auriez obtenu si le montant retiré était reste dans un REER.

8. Faites votre répartition en fonction du traitement fiscal

Les gains en capital et les dividendes sont imposés à un taux moins élevé que les autres types de revenus. Tout revenu retiré d’un REER est entièrement imposable à votre taux marginal d’imposition. Il est donc plus avantageux de détenir des placements portant intérêt dans votre REER, car les intérêts sont imposables en totalité, et de détenir vos placements générant des dividendes et des gains en capital dans un compte non enregistré. Votre conseiller du Groupe Investors peut vous aider à avoir une vue d’ensemble de votre programme de placements et à établir un portefeuille qui met à profit ces principes.

9. Déductions spéciales du REER

Vous pouvez profiter de deux déductions spéciales dans le cadre de vos placements REER. Elles sont spéciales parce qu’elles vous permettent de cotiser à votre REER au-delà de vos droits de cotisation autorisés. Allocations de retraite et facteur d’équivalence rectifié.

10. Le REER et vos héritiers

Dans la plupart des provinces, vous pouvez désigner un bénéficiaire pou votre REER. Il est avantageux de désigner une personne précise comme bénéficiaire de votre REER, car ainsi l’actif lu reviendra, dès votre décès et sera disponible plus tôt que s’il est versé à votre succession. En général, l’actif ne fait pas partie de votre succession et n’est donc pas assujetti à des frais d’homologation (sans objet au Québec). De plus, si le bénéficiaire est votre conjoint ou un enfant ou un petit-enfant à charge, il pourra continuer de profiter de l’avantage de l’impôt différé à l’égard de l’actif de votre régime.

Dans d’autres circonstances, vous pourriez aussi préférer désigner votre succession comme bénéficiaire de votre REER. En désignant votre succession et en donnant à vos liquidateurs toute liberté d’effectuer des transferts en franchise d’impôt, vous pourrez réduire l’impôt à payer sur vos autres biens.

Tout le processus permettant d’inclure l’actif de votre REER dans votre plan successoral peut être assez complexe. La désignation d’un bénéficiaire doit être faite après examen de toutes les répercussions possibles. Votre conseiller du Groupe Investors et vos conseillers professionnels sont là pour vous aider à faire le bon choix